內部稽核管理

1.設立宗旨

  • 推動建立標竿之稽核團隊。
  • 促進集團內部改進經營管理制度。
  • 協助組職建立系統化及預防性控制。
  • 重新檢視各作業流程簡化,設定控管點,並將控管機制設計於作業流程中。
  • 透過流程改善以達到整體提升永豐餘集團之組織優化。

2.管理及運作制度

  • 內部稽核運作制度包括參與及督導內部控制制度並檢查本公司及各子公司內部控制制度設計與執行的合適性與有效性,提供查核結果及改進建議供董事會及管理階層進行改善,以確保內部控制運作的程度與品質。
  • 集中管理並建立工作底稿及查核方式整合,且導入專案稽核及風險查核之機制。
  • 稽核品質之確保,包含:
    - 以風險為基礎之查核。
    - 抽樣模式及電腦稽核技巧之提升。
    - 改善建議之最佳化及可行性。
    - 改善完成日之合理性。
  • 充份扮演獨立性角色,針對公司層級之問題能讓管理階層獲得完整之透明度。
  • 除執行查核外,需主動積極擔任受查單位間之協調者,進而提供顧問服務(Advisory Service)且導入最佳流程(Best Practice)並建立預防性之系統控制。
  • 系統專案導入支援。
  • 協助集團各公司之執行投資及稅務架構分析並提供相關顧問服務。

3.遠景架構


05. 內部稽核管理(中文圖)

 

4.組織架構

本公司稽核精實小組為獨立單位,直接隸屬董事會;設立集團稽核長 (Group Chief Audit Executive)一名及Unit Head 五名,透過跨組織之機制,成立以下單位:

  • 財務營運稽核組
  • 資訊營運稽核組
  • 中國區稽核
  • 專案稽核組
  • 組織優化組