獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

獨立董事與內部稽核主管之溝通:

1. 定期性-
  • 每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各審計委員查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
  • 每季於審計委員會列席呈報「稽核業務報告」,內容包含本公司及各子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
2. 非定期性-
  • 平時利用電話、電子郵件或會議方式,溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果,若發現 有重大違規情事,即依法通知審計委員。本公司內部稽核主管與審計委員會之溝通管道多元且順暢。

獨立董事與會計師之溝通:

1. 定期性-
  • 半年報及年度財務報告,由簽證會計師列席審計委員會就查核情形說明與溝通。
2. 非定期性-
  • 如遇重大、特殊事項或相關法令要求,則不定期列席審計委員會,進行說明與溝通。

近期獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形概要:

請選擇年份:

日期 溝通方式 參加人員 溝通重點
2017-12-15 審計委員會 會計及法務主管;簽證會計師

年度查核報告之關鍵查核事項之初步評估

2017-11-09 審計委員會 稽核、會計、財務、經管及法務主管

2017年第三季稽核業務執行報告、2018年稽核計畫、2017年第三季財務報告

2017-08-19 審計委員會 稽核、會計、財務、經管及法務主管;簽證會計師

2017年第二季稽核業務執行報告、2017年第二季財務報告、Giant Crystal可交換公司債贖回進度報告

2017-05-10 審計委員會 稽核、會計、財務、經管及法務主管

2017年第一季稽核業務執行報告、2017年第一季財務報告、Giant Crystal可交換公司債處理進度報告

2017-03-14 審計委員會 稽核、會計、財務、經管及法務主管;簽證會計師

2016年第四季稽核業務執行報告、內部控制制度聲明書報告、2016年年度財務報告