獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

獨立董事與內部稽核主管之溝通:

1. 定期性-
  • 每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
  • 每季於審計委員會列席呈報「稽核業務報告」,內容包含本公司及各子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
2. 非定期性-
  • 平時利用電話、電子郵件或會議方式,溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果,若發現 有重大違規情事,即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與獨立董事之溝通管道多元且順暢。

獨立董事與會計師之溝通:

1. 定期性-
  • 半年報及年度財務報告,由簽證會計師列席審計委員會就查核方式及範圍、會計師出具報告類型、關鍵查核事項、財務報告分析等查核情形進行討論與溝通。
2. 非定期性-
  • 如遇重大、特殊事項或相關法令要求,則不定期列席審計委員會,進行說明與溝通。

近期獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形概要:

請選擇年份:

日期 溝通方式 溝通重點 溝通情形與結果
2021-12-29 獨立董事與會計師、稽核主管單獨會議

1.稽核主管報告2022年稽核業務規劃。
2.稽核主管說明法令的變動。

1.同意洽悉。
2.同意洽悉。

2021-12-29 獨立董事與會計師、稽核主管單獨會議

1.與會計師討論年度查核預定之關鍵查核事項。
2.與會計師討論年度查核計畫。
3.會計師說明重大法令的變動。

1.同意洽悉。
2.同意洽悉。
3.同意洽悉。

2021-11-09 審計委員會

1.稽核主管報告2021年第三季稽核業務執行報告。
2.稽核主管說明依風險評估結果所擬訂之2022年度稽核計畫。

1.同意洽悉。
2.審議後照案通過。

2021-11-09 審計委員會

1.報告2021年第三季財務報告。
2.報告會計師獨立性及適任性之評估結果。
3.審議會計師之簽證報酬。

1.同意洽悉。
2.同意洽悉。
3.審議後照案通過。

2021-08-10 審計委員會

稽核主管報告2021年第二季稽核業務執行報告。

同意洽悉。

2021-08-10 審計委員會

會計師說明2021年第二季財務報告相關核閱情形,並就財務狀況及經營結果進行討論。

經詢問核閱相關情形後同意洽悉。

2021-05-11 審計委員會

稽核主管報告2021年第一季稽核業務執行報告。

同意洽悉。

2021-05-11 審計委員會

報告2021年第一季財務報告。

同意洽悉。

2021-02-24 審計委員會

1.稽核主管報告2020年第四季稽核業務執行報告。
2.稽核主管說明2020年內部控制制度聲明書。

1.同意洽悉。
2.審議後照案通過。

2021-02-24 審計委員會

1.會計師說明2020年度財務報告相關查核情形,並就財務狀況及經營結果進行討論。
2.會計師說明重要法令的變動與溝通。

1.就查核相關情形討論後照案通過。
2.同意洽悉。