獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

獨立董事與內部稽核主管之溝通：

1. 定期性－
  • 每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事查閱，若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
  • 每季於審計委員會列席呈報「稽核業務報告」，內容包含本公司及各子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
2. 非定期性－
  • 平時利用電話、電子郵件或會議方式，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現 有重大違規情事，即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與獨立董事之溝通管道多元且順暢。

獨立董事與會計師之溝通：

1. 定期性－
  • 半年報及年度財務報告，由簽證會計師列席審計委員會就查核方式及範圍、會計師出具報告類型、關鍵查核事項、財務報告分析等查核情形進行討論與溝通。
2. 非定期性－
  • 如遇重大、特殊事項或相關法令要求，則不定期列席審計委員會，進行說明與溝通。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項及結果：

(1) 獨立董事與內部稽核主管溝通事項

日期 溝通方式 溝通重點 溝通情形與結果
2022-11-09 審計委員會

1. 報告2022年第三季稽核業務執行報告。
2. 說明依風險評估結果所擬訂之2023年度稽核計畫。

1. 同意洽悉。
2. 審議後照案通過。
2022-08-10 審計委員會

報告2022年第二季稽核業務執行報告。

同意洽悉。
2022-08-10 與獨立董事之單獨會議

1. 報告2023年稽核業務規劃。
2. 說明稽核業務相關之法令的變動。

1. 盧希鵬獨立董事建議加強集團之職工安全與資訊安全查核。
2. 辦理情形：已依建議規劃2023年專案查核。
3. 同意洽悉。
2022-05-11 審計委員會

報告2022年第一季稽核業務執行報告。

同意洽悉。
2022-03-11 審計委員會

1. 報告2021年第四季稽核業務執行報告。
2. 說明2021年內部控制制度聲明書。

1. 同意洽悉。
2. 審議後照案通過。


(2) 獨立董事與會計師溝通事項

日期 溝通方式 溝通重點 溝通情形與結果
2022-08-10 與獨立董事之單獨會議

1. 與會計師討論年度查核預定之關鍵查核事項。
2. 與會計師討論年度查核計畫。
3. 會計師說明重大法令的變動。

1. 同意洽悉。
2. 同意洽悉。
3. 同意洽悉。
2022-08-10 審計委員會

會計師說明2022年第二季財務報告相關核閱情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。

經詢問核閱相關情形後同意洽悉。
2022-03-11 審計委員會

1. 會計師說明2021年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。
2. 會計師說明重要法令的變動與溝通。

1. 就查核相關情形討論後照案通過。
2. 同意洽悉。